Суды отменили требования к известному украинскому банку

В 2018 году по результатам документальной плановой выездной проверки Универсал Банка налоговики составили акт, в котором указали на ряд нарушений финучреждения

7 ноября Шестой апелляционный админсуд отказался удовлетворить апелляционную жалобу Офиса крупных плательщиков налогов ГФС и оставил без изменений решение Окружного админсуда г. Киев, которым частично был удовлетворен иск Универсал Банка и частично отменены налоговые уведомления-решения №0002204303 от 10.10.2018 (в сумме 111 млн грн) и в сумме 9,25 млн грн, передают Финансы.

Согласно судебным материалам, 30.11.2007 между Универсал Банком и греческим Eurobank Ergasias S. A. (предыдущий владелец Универсал Банка, – ред.) был заключен договор депозитной линии, согласно которому Eurobank Ergasias S. A. разместил депозит на 21,7 млн швейцарских франков и 537 тыс долл.

Между Универсал Банком (залогодержатель) и Eurobank Ergasias S. A. (залогодатель) были заключены договоры залога имущественных прав №1, №15 и №16, согласно которым Eurobank Ergasias S. A. передал в залог для Универсал Банка имущественные права на депозитный вклад для обеспечения выполнения физлицами-заемщиками обязательств по кредитам, которые были получены ими в Универсал Банке.

Стороны заключили договор об удовлетворении требований залогодержателя, а 29.07.2016 – договор уступки прав требования, согласно которого права требования Универсал Банке (в т.ч. по договорам обеспечения) к одному из заемщиков перешли к Eurobank Ergasias S. A., с учетом погашения греческим акционером Универсал Банка долга указанного заемщика (на 5,7 млн долл, 8 млн швейцарских франков, 3,8 млн грн).

В 2018 году по результатам документальной плановой выездной проверки Универсал Банка налоговики составили акт, в котором указали на ряд нарушений финучреждения, которые, по оценкам фискалов, привели в т.ч. к занижению налога на доходы физлиц в общем размере 110,99 млн грн; занижение военного сбора на 9,25 млн грн.

Такие выводы представители ДФС мотивировали тем, что в июле 2016 года Универсал Банк списал со счетов Eurobank Ergasias S. A. в общем 13,65 млн швейцарских франков и 76,4 тыс долл в погашение кредитной задолженности физических лиц. В связи с этим, контролирующий орган пришел к выводам о начислении налога на доход физических лиц по ставке 18 процентов, начисление удержание и уплату в бюджет военного сбора.

Удовлетворяя частично иск Универсал Банка, суды первой и апелляционной инстанции указали, что "обязательства должников по кредитным договорам не прекратились в результате удовлетворения требований ПАО "Универсал Банк" за счет предмета залога, а замена кредитора (ПАО "Универсал Банк") на компанию Eurobank Ergasias S. A. в кредитных договорах состоялась в силу прямого указания закона через процедуру внесудебного обращения взыскания на денежные права требования и не требовала заключения любых договоров об уступке/покупку-продажу/замену прав" (цитата).

Напомним, ГБР провел обыски в банке Порошенко.

Loading...
Loading...
Loading...